Simulateur d’avantage en nature véhicule 2026

Les deux méthodes, et ce qui les sépare

Ce tableau vaut pour un véhicule thermique. Sur un véhicule électrique éligible à l’abattement, l’arbitrage peut s’inverser.

Ce que ce tableau dit et qu’on lit rarement : le forfait n’est pas le choix prudent, c’est le choix par défaut. Il est prudent quand on ne sait pas mesurer. Dès qu’on sait mesurer, il coûte, à l’entreprise sur ses charges, au salarié sur son net imposable, chaque fois que l’usage privé est inférieur à ce que le forfait présume.

Le point où la plupart des entreprises s’arrêtent

La règle est connue : à défaut de pouvoir établir le kilométrage privé réel, l’employeur applique le forfait. Cette phrase figure dans à peu près toutes les documentations du marché, et presque aucune ne dit ce qu’il faut faire pour sortir du « à défaut ».

C’est pourtant là que tout se joue. Le calcul au réel n’est pas un calcul plus compliqué : c’est le même calcul, adossé à une preuve. Toute la difficulté est dans la preuve, aucune n’est dans l’arithmétique.

→ Comment prouver l’usage professionnel d’un véhicule

→ Le carnet de bord numérique : la preuve d’usage réel

Le cas du véhicule électrique

Un véhicule fonctionnant exclusivement à l’électricité ouvre droit à un abattement sur l’assiette de l’avantage en nature, dans la limite d’un plafond annuel, et il existe deux régimes, selon la date de mise à disposition.

Pour un véhicule mis à disposition à compter du 1er février 2025, un éco-score minimal est exigé, vérifié le jour de la mise à disposition, et les deux méthodes divergent : abattement de 50 % plafonné à 2 026,30 € au réel, 70 % plafonné à 4 641,60 € au forfait. L’électricité fournie par l’employeur pour la recharge n’entre pas dans l’évaluation.

Pour un véhicule mis à disposition avant cette date, le régime applicable diffère et mérite d’être examiné au cas par cas. Nous le calculons avec vous.

Une chose que peu de pages disent, et elle se chiffre. Sur un véhicule électrique récent, l’abattement au forfait est nettement plus généreux qu’au réel : 70 % contre 50 %. L’arbitrage s’inverse donc plus tôt. Sur un véhicule thermique en location, le réel reste gagnant tant que l’usage personnel est inférieur à 50 % du kilométrage. Sur un véhicule électrique éligible du régime récent, ce seuil descend à 30 %.

Autrement dit, entre 30 % et 50 % d’usage personnel, deux véhicules identiques en tout sauf la motorisation appellent deux méthodes différentes. C’est une bande large, et c’est là que se prennent les mauvaises décisions.

Une précision qui change le seuil : elle vaut en location, tant que le coût global annuel ne dépasse pas 13 261 € TTC. Au-delà, le plafond de 4 641,60 € réduit l’abattement et le seuil remonte progressivement vers 50 %. Sur un véhicule acheté, il se situe plutôt entre 37 % et 45 % selon la structure de coûts, parce qu’au réel la base est le coût annuel et non le prix d’achat.

Le simulateur ci-dessus couvre le cas d’un véhicule en location longue durée mis à disposition à compter du 1er février 2025. Le régime du véhicule électrique se lit sur la page Calculer l’avantage en nature d’un véhicule de fonction, qui porte l’ensemble des barèmes.

Barèmes issus de l’arrêté du 25 février 2025, montants revalorisés au 1er janvier 2026. Date de relevé affichée en bas de page.